Ondanks de verscherpte richtlijnen in het kapitaalakkoord Basel II, dat in januari 2008 van kracht werd, vraagt de huidige economische situatie om een versnelde herziening van de kapitaaleisen voor banken. Immers, het aangehouden kapitaal om onverwachte verliezen, die voortvloeien uit hun financiële en operationele risico’s, op te kunnen vangen, bleek voor veel banken tijdens de crisis niet voldoende.
De crisis binnen de financiële markt heeft aan het licht gebracht dat het bestaande Basel II akkoord meerdere aanvullingen behoefde. Gebleken is dat het aangehouden kapitaal door banken in veel gevallen te laag was, dat lang niet alle financiële en operationele risico’s tijdig zijn onderkend en bovendien dat de oorspronkelijke regels van Basel II door de vernieuwing ten aanzien van complexe producten achterhaald zijn.
Het Basel II akkoord is opgebouwd uit drie pijlers. De eerste pijler is gericht op een grotere risicogevoeligheid van kapitaaleisen. Deze grotere risicogevoeligheid zorgt ervoor dat het aan te houden kapitaal beter aansluit bij de risico’s die banken in de praktijk lopen. De tweede pijler omvat de beoordeling door de toezichthouder. Naast het evalueren van de interne risicobeheersmaatregelen richt de toezichthouder zich op het beoordelen van het door de banken berekende kapitaal dat nodig is om alle materiële risico’s te dekken. De derde pijler verplicht banken tot het inzichtelijk en openbaar maken van hun risicoprofiel en kapitaalpositie.
Om de risico’s, die in Basel II nog onvoldoende zijn onderkend, voldoende te kunnen afdekken zijn de volgende voorstellen gedaan ter verbetering van het kapitaalraamwerk.
- Verhoging van de kwaliteit van kapitaal: uitsluitend hoogwaardig kapitaal dat direct en volledig beschikbaar is, is bruikbaar voor het kunnen opvangen van verliezen.
- Verbetering van de risicodekking van kapitaalvereisten: een nieuwe kapitaaleis voor risico’s die banken lopen bij een verslechtering van de kredietwaardigheid van een tegenpartij.
- Introductie van de ‘leverage ratio’: invoering van een kapitaalmaatstaf die de balansomvang in verhouding tot het aangehouden kapitaal weergeeft.
- Vermindering van de procycliciteit: beperken van de gevolgen van de neiging die kapitaalvereisten hebben om met de conjunctuurcyclus op en neer te gaan; zij dalen bij een opwaartse conjunctuur en stijgen bij een neerwaartse conjunctuur.
- Beheersen van het systeemrisico: invoering van een extra kapitaaleis voor zogenaamde systeembanken (banken die als gevolg van hun omvang, constellatie en band met andere banken voor het financiële systeem zo essentieel, dat zij als ‘too big to fail’ worden beschouwd).
Hoe kan Mavim Rules helpen?
Rules is procesmanagement software voor het beschrijven, modelleren, relateren en publiceren van bedrijfsprocessen. Met Rules kunt u interne processen vastleggen en risico’s in kaart brengen en analyseren. Het helpt verbeteringen te realiseren in het risicomanagement waardoor de beheersing van risico’s toeneemt en een betere basis ontstaat voor het nemen van beslissingen. Door de overeenkomsten van Basel II met IFRS kunnen bovendien door een gezamenlijke benadering lagere implementatiekosten worden bewerkstelligd.
Rules helpt het voldoen aan Basel II en de aanstaande Basel III-vereisten mogelijk maken door het gebruik en de koppeling van gegevens uit systemen voor het berekenen van kapitaalvereisten, het interne risicomanagementsysteem en het vervaardigen van rapportages richting toezichthouders.
Meer informatie?
Download de gratis whitepaper over de Basel II met Rules 
Vraag vrijblijvend een online demonstratie aan
